Налоговый вычет на долгосрочные сбережения

Что такое налоговый вычет?

Предельная сумма налогового вычета

Условия предоставления права на налоговый вычет на взносы, уплаченные по договорам долгосрочных сбережений, — по ссылке. 

Суммы взносов, уплаченных по договорам НПО, ДДС, ИИС, ДСЖ, исключаются из налоговой базы по налогам на доходы физических лиц (НДФЛ) (пп. 2 п. 1 ст. 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации). 

Это означает, что гражданин ежегодно при уплате взносов по договору долгосрочных сбережений и/или договору негосударственного пенсионного обеспечения в пределах 400 000 ₽ (с учетом ИИС и ДСЖ) имеет право вернуть уплаченный налог с доходов физических лиц (НДФЛ) по ставке, применяемой к его доходам (например, в сумме до 52 000 ₽ при ставке НДФЛ 13% или до 88 000 ₽ при ставке НДФЛ 22%).

Пример расчета размера налогового вычета при ставке НДФЛ 15%

Максимальная годовая сумма уплаченных взносов, с которых предоставляется налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, не может быть больше 400 000 ₽ (за исключением взносов в пользу детей). Таким образом, даже если вы перечисляете взносы на сумму, например, 500 000 ₽ за год, размер вычета составит не более 60 000 ₽ (при ставке НДФЛ 15%).

Как получить налоговый вычет?

В упрощенном порядке

Возможность получить налоговый вычет предоставляют организации, в которые уплачиваются взносы, и которые подключились к электронному информационному обмену с налоговым органом (ФНС).

АО «Национальный НПФ» (Фонд) предоставляет своим клиентам возможность получения налогового вычета в упрощенном порядке по окончании налогового периода. Это означает, что Фонд ежегодно по окончании налогового периода (календарного года) направляет в налоговый орган сведения об уплаченных клиентом взносах в Фонд. Налоговый орган после обработки данных направляет в ваш личный кабинет налогоплательщика (клиента) предзаполненное заявление о получении налогового вычета, которое необходимо подписать.

Отслеживать статус, полученный от налогового органа, можно в личном кабинете клиента Фонда во вкладке «Налоговый вычет».

Через налоговый орган по месту жительства

Клиент может обратиться в налоговый орган лично или через личный кабинет налогоплательщика — по окончании года, в котором была произведена уплата взносов. Оформить личный кабинет налогоплательщика — физического лица можно через портал «Госуслуги» или напрямую на сайте ФНС.

В каком случае налоговый орган может отказать в получении налогового вычета?

Расторжение договора

Если вы расторгли договор в году, за который хотите получить налоговый вычет. Даже если и уплачивали взносы в этот период, налоговый вычет предоставляется только при наличии действующего договора.

Превышение лимита

Если вы исчерпали совокупный лимит по взносам в 400 000 ₽ в год (за исключением уплаты взносов в пользу ребенка), в том числе по другим продуктам (ИИС, НПО, ДДС, ДСЖ).

Истечение срока

Если вы обратились за получением вычета по взносам, уплаченным более 3х лет назад.

Отсутствие облагаемого НДФЛ дохода

Если в течении года (налогового периода) вы не работали или ваш доход не облагался НДФЛ, так как не декларировался или был получен неофициально.

Оформление договора на третье лицо

Если вы заключили договор в пользу третьего лица, который не является членом семьи или близким родственником.

Получение вычета через работодателя

Если вы уже получили вычет через работодателя в течении года, то налоговый орган может отказать в получении налогового вычета в упрощенном порядке.