Выплаты по договору

Работник вкладчика может получать средства, накопленные в рамках договора НПО, в виде:

• Негосударственной пенсии (регулярных выплат) при наступлении пенсионных оснований, предусмотренных договором НПО.
• Выкупной суммы (если это предусмотрено условиями договора НПО).

Назначение негосударственной пенсии

Условия назначения и выплаты негосударственной пенсии устанавливаются условиями договора НПО в соответствии с выбранной пенсионной схемой.

Негосударственная пенсия назначается работнику вкладчика (клиенту Фонда) на основании распорядительного письма вкладчика или заявления о назначении негосударственной пенсии (в зависимости от условий договора НПО).

Обращение работника вкладчика за получением негосударственной пенсии осуществляется после наступления у него одного из пенсионных оснований, предусмотренных Договором НПО.

Как получить негосударственную пенсию?

После наступления пенсионных оснований (достижение возраста 55 / 60 лет соответственно женщина / мужчина или назначение страховой пенсии (по старости, в т.ч. досрочно, по инвалидности, по случаю потери кормильца)) участник может в любой момент обратиться в Фонд за назначением негосударственной пенсии. Чтобы начать получать пенсию, необходимо подать заявление о назначении негосударственной пенсии.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт РФ) – обязательный документ;
• СНИЛС (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования);
• ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
• документ, подтверждающий факт наступления пенсионного основания (пенсионное удостоверение, справка из ПФР и др.);
• сведения, содержащие банковские реквизиты участника (для перечисления пенсии).

Способы обращения за назначением негосударственной пенсии

Для получения негосударственной пенсии участники могут обратиться в Фонд одним из следующих способов:

• через личный кабинет (скачать Инструкцию по оформлению заявления в Личном кабинете);
• лично в ближайшее подразделение фонда;
• по почте России (отправьте нотариально заверенные документы на почтовый адрес Фонда).

Порядок рассмотрения документов на назначение негосударственной пенсии

Сроки рассмотрения и назначения негосударственной пенсии:

1. в случае представления в Фонд заявления о назначении негосударственной пенсии в срок до 15-го календарного дня текущего месяца (включительно), при условии надлежащего его оформления и наличия необходимых приложений к ним, назначение и начало выплат негосударственной пенсии осуществляется с месяца, следующего за текущим;
2. в случае представления в Фонд заявления о назначении негосударственной пенсии после 15-го календарного дня текущего месяца, при условии надлежащего оформления этих документов и наличия необходимых приложений к ним, назначение и начало выплат негосударственной пенсии осуществляется с месяца, наступающего через один после текущего.

Выплаты назначенной негосударственной пенсии осуществляются согласно периодичности, предусмотренной Пенсионными правилами Фонда и договором НПО (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), в срок не позднее 25 числа текущего месяца.

Примеры расчета размера негосударственной пенсии*

Пенсия назначена на определенное количество лет (по пенсионным схемам № 1):

400 000 руб. – сумма обязательств (остаток средств), сформированная на пенсионном счете участника за счет вкладчика-юридического лица

• 300 000 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-юридического лица;
• 100 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет юридического лица.

10 лет (120 мес.) - срок выплаты пенсии, указанный в заявлении.

Ежемесячно – периодичность выплат согласно условиям договора НПО.

Расчет размера негосударственной пенсии:

P = S обяз. / M, где

• P – размер негосударственной пенсии участника, руб./мес.
• S обяз. – сумма пенсионных обязательств, отражённых на пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии
• М – общее количество выплат, установленных для данного участника, мес.

P = 400 000/120 = 3 333,33 руб./мес.

Налогообложение: средства, сформированные за счет взносов юридического лица, учитываются при определении налоговой базы для начисления НДФЛ (п.2, ст.213.1. НК РФ). Для резидентов РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по ставке 13% (для нерезидентов 30%) и округляется по математическим правилам до целого числа.

Таким образом,

НБ (налоговая база) = 3 333,33 руб.

НДФЛ = 3 333,33 * 13/100 = 433 руб.

Сумма пенсии к выплате участнику:

Р – НДФЛ = 3 333,33 – 433 = 2 900,33 руб.

Пенсия назначена на пожизненный срок (по пенсионным схемам № 2, № 3, № 4):

400 000 руб. – сумма обязательств (остаток средств), сформированная на пенсионном счете участника за счет вкладчика-юридического лица

• 300 000 руб. – сумма пенсионных взносов за счет вкладчика-юридического лица;
• 100 000 руб. – сумма дохода, начисленного на сумму пенсионных взносов за счет юридического лица.

Пожизненно – срок выплаты пенсии, указанный в заявлении;

Ежемесячно - периодичность выплат согласно условиям договора НПО;

60 лет – возраст участника;

Мужской - пол участника;

136,7001389 мес. – срок выплат пожизненной пенсии для мужчины в возрасте 60 полных лет (срок выплаты определен согласно таблице периодов дожития, рассчитанных в соответствии с таблицей смертности и методикой актуарных расчетов АО "Национальный НПФ").

Расчет размера негосударственной пенсии:

P = S обяз. / M, где

• P – размер негосударственной пенсии участника, руб./мес.
• S обяз. – сумма пенсионных обязательств, отражённых на пенсионном счете участника на дату назначения негосударственной пенсии
• М – срок выплат пожизненной пенсии для мужчины в возрасте 60 полных лет мес.

P = 400 000,00/136,7001389 = 2 926,11 руб./мес.

Налогообложение: средства, сформированные за счет взносов юридического лица, учитываются при определении налоговой базы для начисления НДФЛ (п.2, ст.213.1. НК РФ). Для резидентов РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по ставке 13% (для нерезидентов 30%) и округляется по математическим правилам до целого числа.

Таким образом,

НБ (налоговая база) = 2 926,11 руб.

НДФЛ= 2 926,11 * 13/100 = 380 руб.

Сумма пенсии к выплате участнику:

Р – НДФЛ = 2 926,11 – 380 = 2 546,11руб.

*Расчет не является офертой, прогнозом инвестиционной деятельности АО «Национальный НПФ» и не гарантирует доходность в будущем.

Выкупная сумма работнику вкладчика в рамках договора НПО

Работник вкладчика может обратиться в Фонд за получением выкупной суммы в случаях и на условиях, предусмотренных Договором НПО.

Чтобы получить выкупную сумму, работнику необходимо обратиться в Фонд с соответствующим заявлением участника о выплате выкупной суммы и расторжении договора НПО. К заявлению нужно приложить следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность (паспорт РФ);
• СНИЛС (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования);
• ИНН (свидетельство об идентификационном номере налогоплательщика);
• Сведения, содержащие банковские реквизиты участника (для перечисления выкупной суммы);
• Справка, выданная органами налоговых служб, о получении/не получении социального налогового вычета

В случае смерти работника, в пользу которого вкладчик перечислял взносы, указанные средства выплачиваются его правопреемникам, если это предусмотрено договором НПО.

Порядок расчета выкупной суммы для работников вкладчика аналогичен порядку, указанному в разделе КПП ФЛ в подразделе Выплаты по договору.

Выкупная сумма вкладчику при расторжении договора НПО

Вкладчик юридическое лицо может расторгнуть договор НПО и получить выкупную сумму в любое время, если это предусмотрено договором НПО. В случае заключения договора НПО по пенсионной схеме № 3 и учете средств на солидарном пенсионном счете вкладчик имеет право на получение выкупной суммы исходя из средств, не обремененных на солидарном пенсионном счете, т.е. за вычетом средств, выделенных для назначения и выплаты пенсии участникам Фонда.

При расчете выкупной суммы к сумме начисленного инвестиционного дохода на средства, сформированные на солидарном пенсионном счете вкладчика, применяется понижающий коэффициент, размер которого установлен договором НПО.

Порядок расчета выкупной суммы при расторжении договора НПО

Размер выкупной суммы рассчитывается на дату прекращения договора НПО исходя из сумм внесенных пенсионных взносов и части дохода, полученного от их размещения, за вычетом выплаченных участнику(ам) сумм негосударственных пенсий, если такие выплаты производились.

Размер выкупной суммы рассчитывается по следующей формуле: 

S вык. = S взн. - S выпл. + k Х Iв, где:

S вык. – выкупная сумма;

S взн. – сумма пенсионных взносов, поступивших до даты расторжения договора НПО;

S выпл. – сумма обязательств по выплате пенсий и/или сумма выплаченных пенсий с солидарного пенсионного счета, либо сумма выплаченных пенсий с именного пенсионного счета;

Iв - фактический доход, начисленный Фондом на сумму пенсионных обязательств, и отраженный на пенсионном счете на момент расторжения договора НПО;

k – коэффициент, применяемый для расчета дохода, начисленного Фондом на сумму пенсионных обязательств, сформированную за счет средств вкладчика. Размер коэффициента определяется договором НПО.